Ответственность за нарушение валютного законодательства

Ответственность за нарушение валютного законодательства

Статьи

Многие компании в своей деятельности вынуждены использовать операции с иностранными валютами. Больше всего это касается фирм, которые занимаются экспортной или импортной деятельностью, но с необходимостью проводить сделки в валюте могут столкнуться не только они: например, если нужно закупить товары или услуги за рубежом, или вывести прибыль от зарубежного дочернего предприятия, без валютных операций не обойтись. При этом нужно не забывать, что все операции с валютами подлежат государственному регулированию. За нарушения валютного законодательства полагаются санкции, вплоть до уголовного преследования. В данной статье мы разберемся, какие предусмотрены меры ответственности за нарушение валютного законодательства, что может относиться к подобным нарушениям, а также как защитить свои интересы, если вас обвиняют в валютных нарушениях.

Что считается нарушением валютного законодательства?

К нарушениям в валютной сфере относятся различные действия, которые запрещены действующим законодательством или требуют специальных разрешений. Вот список того, что может быть расценено как нарушение валютного законодательства:

  • осуществление запрещенных на территории РФ валютных операций – существует законодательно определённый перечень операций, которые в стране проводить запрещено. К таким операциям относятся, к примеру, покупка и продажа иностранной валюты или чеков, выписанных в валюте, минуя уполномоченные на совершение подобных операций финансовые организации (банки), покупка/продажа валюты с использованием другой валюты без промежуточного перевода в рубли (например, покупка евро за доллары без перевода) и т. д. С такие операции могут только специально уполномоченные организации с соответствующими лицензиями;
  • непредоставление в налоговую информации об открытии/закрытии или изменении реквизитов счетов за пределами Российской Федерации или предоставление информации с задержкой – если компания имеет счета за рубежом, они обязаны отчитываться об этом в местном отделении ФНС. Информация должна подаваться как при открытии счета, так и при его закрытии, а также в случае, если меняются реквизиты (например, при переходе на обслуживание в другой банк). Информирование касается как текущих (расчетных) счетов, так и депозитов. В случае утаивания такой информации или сообщения с задержкой за это положены санкции;
  • предоставление неправильно оформленной отчетности относительно валютных операций – для отчетных документов, касающихся операций с валютой, предусмотрена определённая форма заполнения. Если в отчетах будут допущены ошибки, или будет использована не та форма подачи информации, это будет расценено как нарушение валютного законодательства с соответствующими последствиями;
  • несоблюдение указанных в контракте сроков поступления валюты на счет резидента – если средства не поступили на счета российской компании по внешнеэкономическому договору в указанные в нем сроки, это будет рассматриваться как валютное нарушение. При этом не имеет значения, по чьей вине возникла задержка: даже если оплату задерживает иностранный партнер, санкции могут быть применены к его российскому контрагенту;
  • перечисление доходов от внешнеэкономической деятельности и других валютных операций на зарубежные счета – согласно нормам действующего законодательства, все доходы, полученные от иностранных контрагентов, должны быть зачислены на расчетные счета в российских банках, и только после этого их можно переводить на иностранные счета. Если этап с зачислением доходов в российские банки будет пропущен, это будет расцениваться как нарушение валютного законодательства с соответствующими мерами;
  • выплата заработной платы в валюте – российское законодательство предусматривает, что наемные работники могут получать вознаграждение исключительно в национальной валюте – рубле. Выплата иностранной валюты разрешена исключительно нерезидентам РФ. В случае нарушения работодатель будет привлечен к ответственности;
  • предоставление заведомо недостоверных сведений при проведении операций с валютой – если компания хочет скрыть некоторые операции, минимизировать налоги, вывести валюту за рубеж, она может предоставлять в ФНС и другие органы поддельные документы, бумаги с недостоверными данными (например, несуществующие контракты), использовать подставных лиц и т. д. Такие нарушения валютного законодательства считаются грубыми и могут привести к уголовной ответственности для виновных в подобных махинациях.

Выявлением нарушений валютного законодательства обычно занимается налоговая служба, а если операции касаются экспорта или импорта товаров и услуг, может подключиться Федеральная таможенная служба. При выявлении фактов, которые могут расцениваться как уголовное преступления, сведения поступают в правоохранительные органы — прокуратуру, полицию, Следственный комитет.

Какие есть меры ответственности за нарушение валютного законодательства?

Ответственность за нарушение валютных операций предусмотрена Гражданским, Административным и Уголовным кодексом. В зависимости от тяжести правонарушения и последствий для страны и экономики, санкции за подобные нарушения могут быть следующими:

  • принудительное расторжение сделки – если нарушения незначительные, например, неумышленные ошибки в отчетности, внешнеэкономический контракт может быть расторгнут без дополнительных санкцией для его сторон;
  • штрафы – наиболее распространенная категория санкций при подобных нарушениях. Так, к примеру, за совершение неразрешенных валютных операций сумма штрафа будет составлять от 75% суммы всей сделки. Если речь о просрочке поступления валюты по контракту, то штраф будет составлять 1/150 ключевой ставки Центробанка от общей суммы. Если же средства по договору не поступили вовсе, штраф составит от ¾ всей суммы контракта. Обычно штрафы для юридических лиц выше, чем для физических: так, если вовремя не уведомить об открытии/закрытии валютного счета за рубежом для юридических лиц штраф составит от 50 до 100 тысяч рублей. При выявлении повторных нарушений на протяжении года штрафные санкции также возрастут;
  • уголовное преследование – уголовная ответственность за нарушение валютного законодательства наступает при определенных действиях, таких, к примеру, как уклонение от возврата денежных средств из-за границы, подача заведомо неправдивых сведений для валютного контроля, вывод валюты из страны и т. д. В зависимости от тяжести совершенного преступления, размера ущерба, действий в составе организованной группы и других обстоятельств, санкции могут включать в себя крупные штрафы, ограничение или лишение свободы, запрет занимать определенные должности, конфискацию имущества. К уголовной ответственности за нарушения в валютной сфере могут привлекаться как юридические, так и физические лица.

Если вы столкнулись с претензиями со стороны государственных органов и обвинениями в нарушении проведения операций с валютой, вам потребуется для защиты грамотная юридическая помощь. Предоставить ее может профильный юрист – адвокат по валютному законодательству. Благодаря его услугам можно добиться снятия обвинений или более мягких санкций.

Заключение

За нарушения в сфере валютных операций предусмотрено наказание, которое может представлять собой штрафы, принудительное расторжение сделок и даже уголовное преследование. Чтобы защитить свои интересы, воспользуйтесь услугами профильного юриста.

Читайте также
Статьи
Как взыскать задолженность в порядке субсидиарной ответственности

На основании Закона “О несостоятельности (банкротстве)” к субсидиарной ответственности (далее — СО) можно привлечь тогда, когда собственных активов компании не хватает для погашения всех долгов перед кредиторами.

Статьи
Взыскание недоимки по налогам. Что делать бизнесу?

Недоимка по налогам возникает, если предприниматель не погасил задолженность в назначенный срок. Блокировка счетов и наложение ареста на имущество из-за непогашенных налоговых обязательств останавливают деятельность компании и замораживают ее развитие.…

Статьи
Выездная налоговая проверка в офисе

Выездная налоговая проверка — малоприятная процедура для предприятия. В ходе проверки инспекторы находятся в офисе, проверяют документы, проводят допросы.

Статьи
Порядок действий в случае проверки ОБЭП

Отдел по борьбе с экономическими преступлениями (ОБЭП) в ходе проверок собирает доказательства экономических преступлений компании.

Понравилась статья? Сохрани в своей соцсети!

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Наш сайт использует файлы cookies, чтобы улучшить работу и повысить эффективность сайта. Продолжая работу с сайтом, вы соглашаетесь с использованием нами cookies и политикой конфиденциальности.

Принять
click fraud detection
Помощь в налоговых
вопросах