Предпринимательская деятельность подразумевает уплату налогов и иных обязательных сумм в доход государства. При этом в ходе получения прибыли бизнесмены постоянно взаимодействуют с ФНС, подают отчеты и декларации, предоставляют другую информацию относительно своих доходов. И здесь руководителям компаний стоит быть осторожными, поскольку любое неверное решение по вопросам налогообложения может привести к неблагоприятным последствиям. Риски есть у всех бизнесменов, а потому знать об их видах и защите обязан каждый. Подробнее о способах снижения налоговых рисков для предпринимателей поговорим в статье.
Основные виды налоговых рисков
В целях оптимизации налогообложения для бизнеса важно понимать, какие риски существуют и что они вообще собой представляют. Так, данное понятие включает вероятность ухудшения положения предпринимателя в результате допущенных им же ошибок или намеренного нарушения законодательства.
По видам риски делятся на несколько категорий. В первую очередь они бывают:
- финансовые, предполагающие обязанность уплаты дополнительных сумм налогов, штрафов, пеней, а также отказ инспекции в возмещении НДС;
- нефинансовые, включающие невозможность проведения денежных операций в связи с блокировкой счета, многочисленные проверки ФНС, ограничение пользования имуществом и назначение административного или уголовного наказания.
Также налоговые риски можно различать в зависимости от причин их возникновения. Так, они появляются в связи с:
- внесением изменений в законодательство – отмена льгот, повышение налоговых ставок, из-за чего плательщики попросту не успевают актуализировать учет;
- противоречием в законах – они возникают, как правило, после внесения изменений и также мешают предпринимателям вести налоговый учет;
- техническими ошибками в документах – недостаточная квалификация и элементарная невнимательность влекут за собой неверное исчисление налоговой базы и подлежащих уплате сумм налогов и сборов;
- неосмотрительностью руководства компании – сам предприниматель или его главбух не всегда проверяют контрагентов перед заключением сделок, в результате чего несут убытки по причине неисполнения обязательств вторыми;
- умышленным совершением правонарушений – даже зная о запрещенных действиях в сфере налогообложения плательщики нередко намеренно совершают их для извлечения собственной выгоды, из-за чего по итогу несут суровое наказание.
Также важно обратить внимание на то, что налоговые риски непосредственно связаны с репутационными. Если за предпринимателем числятся зафиксированные нарушения или в отношении него ведется судебное разбирательство, об этом быстро узнают контрагенты. А результатом станет утрата деловой репутации и убытки, что нередко приводит к необходимости прекращения бизнеса.
В предотвращении рисков важно налоговое планирование для предпринимателей. Оно включает как действия самого бизнесмена, так и юридические услуги, предоставляемые специалистами в области налогов и сборов. Подробнее об этом поговорим далее.
Как можно снизить налоговые риски в бизнесе?
Проблемы с налоговой предвещают незапланированные траты и ухудшение положения предпринимателя на рынке. За нарушения могут назначить штраф, доначислить налоги и даже привлечь к уголовной ответственности. Поэтому предприимчивым гражданам нужно четко знать, как уменьшить налоговые риски в бизнесе.
Сделать это они могут самостоятельно, поскольку существуют профилактические меры, позволяющие актуализировать учет и избежать ошибок. Перечислим основные советы по снижению налоговых рисков:
- Учет мнения налоговой при ведении бизнеса. ФНС уже разработана концепция планирования проверок, где четко сформулированы критерии оценки рисков. Так, инспекция будет заинтересована в проверке, если будет обнаружен хотя бы один из следующих фактов: убыточная деятельность фирмы в течение 2 лет и более, объем расходов превышает доходы, заключение сделок без разумного обоснования, частая смена адреса компании, игнорирование запросов налоговиков, необоснованное применение вычетов.
- Мониторинг законодательства. Предпринимателям стоит постоянно отслеживать новшества в НК РФ, а также проверять информацию о новых письмах и разъяснениях ФНС. Эта информация будет полезна при актуализации налогового учета внутри предприятия.
- Переход на электронную отчетность. В правильности вносимых сведений и своевременности предоставления отчетов помогут автоматизированные системы, разработанные, в том числе, с привлечением специалистов из ФНС. Это позволит избежать штрафов за нарушение порядка и сроков подачи документов в инспекцию, недостоверную информацию. Кроме того, автоматизация документооборота сделает проще процесс поиска необходимых документов.
- Соблюдение законодательства при заключении сделок. Начиная сотрудничество с любым контрагентом, целесообразно проверить актуальные нормы, чтобы правильно составить договор с учетом вида сделки, отследить актуальность цен, исключить лишние условия и получить уверенность в исполнении обязательств второй стороной.
Вместе с этим минимизация налоговых штрафов для предпринимателей должна включать постоянный мониторинг новшеств законодательства в сфере налогов и сборов, определение уровня угроз, разработку стратегии борьбы с рисками и ведение учета возможных неблагоприятных последствий. Такие функции может выполнять сам бизнесмен или его помощники – заместитель, бухгалтер, иное лицо, ответственное за финансовое положение фирмы.
Но если предприниматель или его работники не справляются с поставленными задачами, имеет смысл обратиться к юристу по налогам. Перечень его услуг достаточно велик:
- консультация;
- анализ документов;
- подготовка отчетов и деклараций;
- сопровождение сделок, включая проверку контрагентов и составление договора;
- присутствие в ходе налоговых проверок в офисе и подготовка пакета документов для камеральных проверок;
- подготовка и направление возражений, претензий;
- выработка стратегии защиты в случае возникновения налогового спора;
- представление интересов в ФНС, правоохранительных органах и суде;
- оптимизация обязательств в международном налогообложении.
Выбор специалиста со знанием законодательства в сфере налогов и сборов должен быть осознанным. Здесь нужно обращать внимание на его опыт работы, специализацию и подход к делу. Если юрист имеет положительные отзывы и может продемонстрировать результаты своей работы, к нему, однозначно, стоит обратиться за помощью. В такой ситуации клиент может быть уверен в оказании необходимой поддержки и минимизации негативных последствий.
Управление налоговыми рисками – не такая уж сложная задача для предпринимателя, если подойти к ее решению с умом. В первую очередь необходимо воспользоваться рекомендациями по предупреждению споров. Здесь окажется полезным адвокат по налогам, который построит план действий, примет профилактические меры и поможет решить проблему, если ситуация выйдет из-под контроля.
