По результатам выявления нарушений в деятельности компании налоговики выдвигают так называемые «претензии» к предпринимателям. Под претензиями налоговой подразумеваются официальные акты с подписями сотрудников службы, где перечислены противоправные деяния плательщиков, описана необходимость устранения недочетов и ожидаемое наказание за них. Подробнее о подобных «письмах счастья» от налоговиков поговорим в статье.
Какие ошибки предпринимателей приводят к претензиям со стороны налоговой?
Направление претензий налоговиками осуществляется только после проведения проверочных мероприятий. Именно они позволяют определить основания, по которым можно потребовать с плательщика исполнения определенных обязательств или привлечения его к ответственности.
Так, что именно провоцирует претензии со стороны налоговиков в отношении бизнеса на сегодняшний день:
- суммы расходов в течение длительного периода времени превышают суммы доходов;
- налоговая нагрузка находится на уровне ниже среднеотраслевой по региону;
- частая смена юридического адреса фирмы (в частности, при неоднократной смене районной инспекции);
- повышенные вычеты по НДС;
- частые ошибки в декларациях и отчетах, позиционируемые бухгалтерией предприятия как опечатки;
- признаки нелегального дробления;
- отказ от взаимодействия с налоговиками (оставление без ответа входящих писем, уведомлений, вызовов);
- активные сделки с сомнительными контрагентами;
- нарушение сумм и сроков уплаты налогов.
Перечень ошибок не является исчерпывающим. Получить претензию предприниматели могут за любые нарушения законодательства о налогах и сборах. Это прямо указывает на то, что прежде чем совершить какое-либо юридически значимое действие, стоит хорошо обдумать его и убедиться в легальности.
Вместе с этим стоит знать, какой срок претензий у налоговой. На их направление Налоговый кодекс предоставляет сотрудникам службы целых три года. Об этом четко написано в статье 113. Истечение срока начинается, как правило, со дня совершения нарушения или со следующего дня после окончания налогового периода.
При этом, обнаружив реальные нарушения со стороны плательщика, ФНС инициирует привлечение его к ответственности в кратчайшие сроки. В итоговом акте, содержащем сведения о конкретных неправомерных деяниях, также присутствуют конечные даты для исправления допущенных ошибок. И если не уложиться в этот период, можно ожидать дополнительных взысканий в ближайшее время.
Что делать, если налоговая прислала претензию вашей компании?
В первую очередь налогоплательщику необходимо подготовить ответ на претензию налоговой. Он оформляется в письменном виде и направляется в инспекцию в срок, прописанный в самом требовании. В ответе обязательно нужно расписать реальные обстоятельства произошедшего, причины совершения нарушений, их признание или непризнание, а также меры по устранению допущенных ошибок в бизнесе.
Если плательщик в корне не согласен с требованием ФНС, он вправе обжаловать требования налоговой. Это делается путем направления соответствующего документа (жалобы) в вышестоящий орган. В бумаге также необходимо проинформировать службу о реальных событиях, приложить претензию инспекции и подробно расписать, с чем и по каким причинам компания не согласна.
Независимо от количества выявленных ошибок и сложности полученной претензии, любому предприятию не помешает адвокат по налоговым вопросам. Он обеспечит полноценную защиту на каждом этапе разрешения спора с ФНС.
В чем заключается помощь адвоката:
- Консультация. Ответы на актуальные вопросы клиента предоставляются защитником в устной и письменной форме. Более того, именно на консультации лицо, получившее претензию от налоговиков, рассказывает о произошедшем, что позволяет адвокату увидеть общую картину и продумать дальнейшие действия.
- Проверка и анализ внутренних документов. Во многих ситуациях ответ на претензию и разрешение спора с налоговиками в целом обходится без существенных потерь именно благодаря локальным актам организации и иным документам, где стоит подпись руководителя. В них могут быть установлены регламенты и процедуры совершения конкретных действий, в связи с чем появляется вероятность доказать, что выявленные налоговиками «нарушения» в действительности таковыми не являются.
- Составление письменного ответа, возражения, жалобы. Адвокат анализирует поступившую претензию и определяет, как на нее реагировать. Если требования законны, компании предстоит дать ответ, где защитник поможет правильно аргументировать свои действия и доказать ФНС исправление обнаруженных недочетов. Но вместе с этим адвокат легко выявит ошибки, допущенные самими налоговиками, и в этом случае будет составлена уже жалоба, которая одновременно подтвердит отсутствие противоправных деяний со стороны предприятия и укажет на недочеты органа исполнительной власти.
Такие услуги на сегодняшний день предоставляет налоговый адвокат. Достигнуть успеха в любом деле ему помогают: наработанный за долгие годы опыт, знания в налоговом законодательстве и корпоративной сфере в целом, умение взаимодействовать с государственными органами в целом и налоговой службой в частности.
Именно благодаря профессионализму и комплексному подходу законный представитель способен предвидеть риски и свести их к минимуму. На его полноценную поддержку можно рассчитывать в любой период времени, но обращаться за помощью лучше всего как можно раньше, чтобы не упустить ни одного нюанса, ведь все мелочи могут иметь огромное значение для дальнейшего разрешения спора.
Налоговики выдвигают претензии в адрес налогоплательщиков довольно часто. Поскольку происходит это в результате допущенных нарушений законодательства, предприниматели сталкиваются с такими проблемами на регулярной основе. И в таких ситуациях руководству и сотрудникам компании нужно четко знать, как действовать. Об этом подробно расскажет адвокат, который одновременно сопроводит процедуру разрешения спора, сделав все по закону и без серьезных рисков для своего клиента.
